设立新加坡家族办公室，是帮助高净值家庭把分散在全球各家机构的家族资产做统一归集管理的重要路径，同时可以评估申请 13O、13U 基金税务豁免政策。在启动搭建之前，不应该先纠结注册流程，而是先要理清这套架构可以解决家族哪些实际诉求，确认资产体量足以覆盖人员、税务以及年度运营开销。从实操门槛来看，指定投资规模达到 2000 万新元以上，才适合重点评估 13O、13U 税务激励；身份规划则需要走另外独立的申请通道。
快速摘要
- 家族办公室核心价值三点：统一归集管理家族资产、申请适配的基金税务优惠、搭建完整家族治理体系。
- 想要享受基金税收豁免，参考 13O（2000 万新元）与 13U（5000 万新元）两套方案。
- 如果目标是拿到新加坡永久居民身份，可以参考全球商业投资者计划 GIP，申请人需要具备至少 5 年创业、投资或管理经验，可投资净资产不低于 2 亿新元（不计入房地产）。
什么是家族办公室？
家族办公室（Family Office）属于专门服务家族的私人资产管理机构，分为单一家族办公室 SFO与联合家族办公室 MFO：SFO 只为一个家族服务；MFO 同时为多个不同家族提供财富管理服务。
新加坡本地模式，大多通过 SFO 来管理家族投资基金，根据资产规模、运营条件，向 MAS 金管局评估申请 13O 或 13U 税务优惠，满足条件的基金对应的特定投资收入，能够享受所得税豁免。
实操提示：搭建 SFO，一般会先注册一家新加坡私人有限公司作为投资管理主体，完成董事、公司秘书、注册地址、银行开户等基础商事手续。商事注册不等于自动拿到税务优惠裁定，税务激励需要单独向金管局提交评估申请。
多少资产规模适合成立家族办公室？
13O 的指定投资最低门槛为 2000 万新元，13U 为 5000 万新元；两套政策均对投资专业人员、本地年度支出、本地资产配置 CDR 有硬性约束。如果可投资资产明显低于 2000 万新元，并不优先适合申请 13O、13U 税收优惠。
- 指定投资达到 2000 万新元：优先评估 13O 方案。
- 指定投资达到 5000 万新元：横向对比 13O、13U，对比基金载体形式、人员编制、年度本地支出差异。
- 可投资净资产达到 2 亿新元，同时有移居新加坡诉求：同步评估 GIP 方案 C。
为什么选择新加坡？
新加坡是跨境高净值家庭做财富布局的热门属地，核心来自三方面优势：
- 完整的财富管理产业集群：本地聚集大量私人银行、信托机构、税务与法律顾问，配套服务成熟。
- 税制友好：标准企业所得税 17%，无资本利得税，不征收遗产税；在此基础之上叠加 13O、13U 基金税收豁免政策。
- 清晰完备商事与监管法律，私人有限公司架构稳定，适合作为长期家族资产管理载体。
根据新加坡金管局 MAS 公开国会书面答复数据，享受基金税务激励的 SFO，由 2020 年末约 400 家增长至 2024 年末超过 2000 家。行业生态成熟，但每家申请依旧会做独立审慎审核，获批数量多不代表申请门槛降低。
设立家族办公室能得到什么？
当家族资产规模、运营条件全部达标，SFO 架构主要可以解决三大类家族诉求：
- 资产管理整合：把分散在多国银行、投资机构的家族资产，归集至同一套投资管理体系下统筹运作。
- 获取税务优惠：家族投资基金满足全部硬性条件，可申请 13O/13U，实现特定投资收入所得税豁免，需要持续维持资产、人员、本地支出、本地配置要求。
- 家族治理传承：统一管理投资决策、财富传承、家族内部治理、慈善捐赠等长期家庭安排。
重要提醒：13O、13U 税务计划本身不提供任何居留或者永居身份。如果同时需要在新加坡居留、拿 PR，需要分开走对应的申请路径：本地工作走 EP 就业准证；投资者申请永居选择 GIP 方案 C。
表格
| 主要目标 | 需要关注方案 |
|---|---|
| 家族资产集中管理 | SFO 单一家族办公室架构 |
| 获取基金层面税务豁免 | 13O / 13U |
| 赴新加坡本地工作 | EP 就业准证 |
| 投资者途径申请 PR | GIP 全球商业投资者计划 |
| 家族传承、治理、慈善安排 | 家族治理整套协议架构 |
13O 和 13U 是什么？
13O、13U 出自新加坡《所得税法》，是面向合格基金的税务激励条款。它不是公司类型，也不是签证准证，仅针对基金特定投资收益，并非家族办公室管理公司全部营业收入。
申请该激励，需要满足最低指定投资规模 AUM，优惠存续期全程维持投资专员配置、本地支出、本地资产配置 CDR 等硬性条件。在测算是否值得申请时，不能只看 2000 万、5000 万的资产门槛，必须把每年持续产生的运营成本一并纳入评估，详细规则以新加坡金管局 MAS 官方通告为准。
13O 和 13U 该选哪条？
选择核心看可以稳定投入指定投资的资产规模，以及家族能够承担的人员配置成本。
- 13O：最低指定投资 2000 万新元，至少配置 2 名投资专员（其中至少 1 名非家族成员）；基金载体为新加坡本地公司；13OA 是相同条件下的有限合伙版本，并非更低门槛的第三条政策。
- 13U：最低指定投资 5000 万新元，至少配置 3 名投资专员（至少 1 名非家族成员），基金法律载体形式更加灵活，同时人员、年度本地支出标准更高。
表格
| 项目 | 13O | 13OA | 13U |
|---|---|---|---|
| 基金载体 | 新加坡本地公司 | 新加坡有限合伙 | 法律形式灵活 |
| 最低指定 AUM | 2000 万新元，申请期及优惠期持续维持 | 同 13O | 5000 万新元，申请期及优惠期持续维持 |
| 投资专员 | 至少 2 人，1 人为非家族成员 | 同 13O | 至少 3 人，1 人为非家族成员 |
| CDR 本地配置 | AUM 的 10% 或者 1000 万新元，取两者较低值投向合格本地资产 | 同 13O | 同 13O |
| 银行账户 | MAS 持牌私人银行开立账户 | 同 13O | 同 13O |
实操参考：指定投资规模 3000 万新元左右，希望控制人员运营开销，优先选 13O；能够长期稳定维持 5000 万新元以上指定资产，并且可以承担更多人力成本，再对比评估 13U。
家族办公室在本地是什么结构？
SFO 作为投资管理人，家族投资基金实际持有家族资产；基金达标之后再去申请 13O/13U 税务激励；身份类需求独立走 EP 或 GIP 通道。
表格
| 安排 | 核心作用 |
|---|---|
| 家族各类资产 | 交由 SFO 统一管理 |
| 家族投资基金 | SFO 出任基金投资管理人 |
| 13O /13U | 基金满足条件，申请投资收益税务豁免 |
| EP / GIP | 工作、永居身份，独立审批 |
对比私人银行：家族办公室站在家族委托人视角，负责总账管理、资产配置、监督执行，而不是单纯采购金融产品。MFO 服务多个家族，如果对外提供资产管理服务，会涉及牌照或豁免相关监管要求。
新加坡 SFO 大多注册为私人有限公司，架构分工如下：
表格
| 项目 | 家族办公室管理公司 | 家族投资基金 |
|---|---|---|
| 职能 | 担任投资管理人，雇佣人员、承担办公运营 | 实际持有家族各类资产 |
| 办理机构 | ACRA 注册，获取 UEN 实体编号 | 申请税务激励向 MAS 金管局递交材料 |
| 基础要求 | 必须配置本地董事、公司秘书、注册地址 | 载体形式根据 13O/13U 选择公司或合伙 |
落地顺序：先确定家族核心目标，搭建股权与管理协议，再完成公司注册，开立 MAS 监管下私人银行账户，完成资产配置，配齐投资专员，最后递交税务激励申请。商事注册只完成主体落地，税务激励属于后续独立申请环节。
仅管理自家家族资产，不对外给第三方提供资管服务的 SFO，一般可以适用牌照豁免，不需要申领 CMS 资本市场服务牌照。
提示：MAS 正在更新豁免监管框架，后续即便无需拿牌照，依旧会有信息通报、反洗钱合规义务。MFO 服务外部多个家族，通常需要对应牌照或者监管豁免。
获批后每年要维持什么？
拿到 13O/13U 税务激励不等于一劳永逸，优惠期每年必须同时维持四项硬性条件：指定投资规模、合格投资专员、本地业务支出、CDR 本地资产配置。并不是简单把 2000 万新元存入银行账户就可以享受免税政策。
投资专员岗位限定为投资组合经理、行业分析师、交易员；月薪大于 3500 新元，超过 50% 工时从事投资相关岗位，优惠期内需要为新加坡税务居民。13O 至少 2 名、13U 至少 3 名，并且至少一人不属于家族成员。也就是说 13O 并不适合完全只由家族亲属操盘全部投资，必须配备外部专业从业人员。
年度本地业务支出按照 AUM 分档，属于每年持续性运营成本，并非一次性开办投入：
表格
| 基金 AUM 规模 | 年度最低总支出 | 其中本地业务最低支出 |
|---|---|---|
| 不足 5000 万新元 | 20 万新元 | 20 万新元 |
| 5000 万～1 亿新元 | 50 万新元 | 最少 20 万新元 |
| 1 亿新元及以上 | 100 万新元 | 最少 20 万新元 |
补充规则：符合条件的慈善捐赠、深度新加坡机构参与的混合融资拨款，部分场景可以按 1.5‑2 倍计入支出核算。
CDR 本地配置对 13O、13U 统一适用：取 AUM 的 10% 或 1000 万新元二者较低金额，投向 MAS 规定的合格本地品类。举例 AUM3000 万新元，则需要配置 300 万新元合格本地资产，而不是硬性 1000 万。单纯闲置现金存款不计入 CDR 口径。
合格投资清单：
- 核准交易所上市股票、REITs、商业信托、ETF；
- 合格债务证券；
- 本地持牌机构分销非上市基金；
- 拥有实际运营的新加坡非上市企业股权；
- 气候主题相关投资；
- 新加坡机构深度参与的混合融资项目。
注意：新加坡本地不动产（店屋、住宅）不计入合格 CDR 投资。申请前对照 MAS 最新通告核对 AUM、人员、支出口径；指定投资证明、银行材料缺失，很容易直接驳回申请。
申请税务计划要准备什么？
税务激励申请，需要先完成公司设立、银行开户、人员就位，再提交整套材料，不能先交申请再补资产和人员。
自 2024‑10‑01 起，新提交家族办公室基金税务激励申请，必须附上 MAS 指定机构出具的背景筛查尽调报告，缺少这份报告材料不予受理。这份报告主要识别反洗钱、恐怖融资风险，不能替代 AUM 资产规模、人员资质审核。
整套材料包含基金及 SFO 股权架构、投资管理协议、AUM 资产证明、CDR 本地配置证明、投资专员雇佣文件、MAS 持牌机构私人银行账户材料。尽调机构由 MAS 官方公布，申请人自行对接，周期大约两周，筛查结论有可能要求补充材料。
重要时间节点：13O/13U 申请窗口延期至 2029‑12‑31。自 2023‑07‑05 起，递交申请时就必须满足全部最低 AUM 门槛，不再设置后期补足资产的宽限期。
MAS 指定筛查机构清单：
表格
| 指定筛选机构 | 联络邮箱 |
|---|---|
| Avvanz Pte. Ltd. | cdd.cs@avvanz.com |
| BDO Advisory Pte. Ltd. | info‑fs@bdo.com.sg |
| DC Frontiers Pte. Ltd. | duediligence@handshakes.ai |
| Ernst & Young Advisory Pte. Ltd. | screening@sg.ey.com |
| KPMG Services Pte. Ltd. | sg‑fmkpmgscreensvcs@kpmg.com.sg |
| PricewaterhouseCoopers Professional Services Pte. Ltd. | foss@awms.sg.pwc.com |
有助于办理就业准证或永久居民吗？
核心结论：家族办公室架构属于资产管理载体，它本身并不是移民产品。家族成员如果受聘担任 SFO 投资专员，可以由这家新加坡雇主为符合条件的人递交 EP 就业准证。PR 永居由 ICA 移民关卡局独立审核，不存在自动转换通道。
EP 由 MOM 人力部审核，由新加坡雇主或者授权代理递交。EP 获批之后，可以为满足条件家属申请 DP 家属准证；EP 持有人可以后续评估 PR，但没有 “家办获批直接拿 PR” 的通道，岗位设计、薪资水平、在职记录，都需要符合人力部审核标准。
13O 或者 13U 税务激励获批，不等于 EP 或者 PR 获批。 如果核心目标是获取新加坡永居，需要走 EDB 经济发展局管辖的 GIP 全球商业投资者计划，其中方案 C 门槛：申请人具备至少 5 年创业、投资、管理经验，可投资净资产不少于 2 亿新元（房地产不计入）。这套 2 亿新元是 GIP 方案 C 专属门槛，与 13O 的 2000 万新元不属于同一套体系。
走 GIP 方案 C，需要设立 SFO 单一家族办公室，管理至少 2 亿新元 AUM。原则批准之后 6 个月内，证明主体完成登记，至少 5000 万新元资金汇入新加坡；拿到最终批准 12 个月内完成该笔资金的指定投资配置，并且在再入境准证有效期持续维持。
GIP 申请费自 2025‑05‑05 起 20000 新元，不予退款；向 ICA 递交入境文件，每位申请人另收取 100 新元，整体处理周期约 12 个月（材料齐全前提下）。获批后再入境准证一般 5 年。5 年续签需要同时完成方案 C 投资履约，SFO 新增至少 5 名专业人员，其中至少 3 名新加坡公民，维持 5000 万新元指定投资，申请人及多数附属申请人还要满足新加坡居住时长要求；三年续签可以在雇佣条件、居住条件二选一，但投资义务依旧要全部履行。全部细则以 EDB 官方 GIP 页面为准。
风险提示：搭建家族办公室，不等于拿到新加坡身份。EP 看岗位薪资；PR 由 ICA 综合裁量；GIP 方案 C 有严格续签雇佣、居住约束。税务激励审批通过，无法替代身份审批；投资义务没有持续履行，还会影响再入境准证续签。
家族办公室要花多少钱？
评估成本不能只看公司注册费，真正核心开销，是为满足 13O/13U 所需要投入的资产规模、人员薪酬、年度本地运营开支。AUM 是基金需要持有的指定投资资产，不属于开办服务费。成本拆分为三大板块。
一次性搭建成本
包含名称申请费 15 新元、公司注册费 300 新元；法律架构设计、银行开户、MAS 指定尽调筛查报告、各类专业顾问服务费。境外发起方必须通过注册代理提交 ACRA 注册。公司设立后需要按时聘任合格公司秘书，维护法定档案与申报节点。如果同步申请 GIP 方案 C，额外包含 20000 新元申请费，每位申请人 ICA 手续费 100 新元。
每年持续性刚性开销
投资专员人员薪酬、办公场地、秘书与注册地址，以及按 AUM 档位要求的本地业务支出。合格投资专员月薪要求高于 3500 新元；13O 最低年度本地业务支出 20 万新元；尽调、私人银行相关服务费视项目情况浮动。
结构性硬性成本
这部分占比最高：必须持续维持指定投资 AUM 门槛，CDR 本地配置资金，人员编制，年度本地业务支出，全部是优惠期内每年需要维持的条件。
总结
在评估家族办公室方案时，不能只关注注册公司流程，优先核算每年人员、本地支出、资产配置带来的持续成本，再规划资金投入节奏。身份规划（EP/GIP）是完全独立另一套体系，不要和 13O/13U 资产门槛混为一谈。先确认家族真实诉求与资产体量是否匹配，再启动主体注册。
如果你是国内高净值家庭，计划评估新加坡家族办公室可行性，可以咨询美盛 mayson，获取家族办公室前置综合评估建议。
FAQ 常见问题
Q：资产不足 2000 万新元，还适合设立家族办公室吗？ A：如果目标是申请 13O/13U 税务激励，不建议以此为目的搭建。若只想要做家族资产归集管理，依旧可以注册 SFO 主体，但不能默认拿到基金所得税豁免。
Q：现金存款可以计入 13O、13U 的 AUM 指定投资吗？ A：单纯闲置活期现金一般不计入指定投资口径，需要配置进入 MAS 列明的合格投资品类。
Q：13O 和 13U 该如何选择？ A：指定投资 2000 万新元左右，希望控制人力运营开销优先评估 13O；能够稳定维持 5000 万新元 AUM 并且可以接纳更多人员编制，再对比 13U。基金采用有限合伙载体，使用的是 13OA，并非更低门槛。同时务必把每年本地支出成本纳入测算。
Q：拿到 13O 或者 13U，可以直接获得 EP 或者 PR 吗？ A：不可以。税务激励和身份两套独立审批。EP 看岗位薪资；PR 由 ICA 独立评估；以家办负责人申请 PR，需要走 GIP 方案 C。
Q：13O 和 GIP 方案 C 可以同步申请吗？ A：可以同时做可行性评估，但是主管机构、申请材料、资产门槛完全分开。13O 考核基金投资与运营合规；GIP 方案 C 重点考核可投资净资产、资金汇入部署、续签雇佣居住义务；二者批准结果不能互相替代。
今天 10:14
新加坡家族办公室的税务优惠政策有哪些？
详细介绍一下新加坡家族办公室的维持成本
新加坡家族办公室的注册流程是怎样的？
设立新加坡家族办公室，是帮助高净值家庭把分散在全球各家机构的家族资产做统一归集管理的重要路径，同时可以评估申请 13O、13U 基金税务豁免政策。在启动搭建之前，不应该先纠结注册流程，而是先要理清这套架构可以解决家族哪些实际诉求，确认资产体量足以覆盖人员、税务以及年度运营开销。从实操门槛来看，指定投资规模达到 2000 万新元以上，才适合重点评估 13O、13U 税务激励；身份规划则需要走另外独立的申请通道。
快速摘要
- 家族办公室核心价值三点：统一归集管理家族资产、申请适配的基金税务优惠、搭建完整家族治理体系。
- 想要享受基金税收豁免，参考 13O（2000 万新元）与 13U（5000 万新元）两套方案。
- 如果目标是拿到新加坡永久居民身份，可以参考全球商业投资者计划 GIP，申请人需要具备至少 5 年创业、投资或管理经验，可投资净资产不低于 2 亿新元（不计入房地产）。
什么是家族办公室？
家族办公室（Family Office）属于专门服务家族的私人资产管理机构，分为单一家族办公室 SFO与联合家族办公室 MFO：SFO 只为一个家族服务；MFO 同时为多个不同家族提供财富管理服务。
新加坡本地模式，大多通过 SFO 来管理家族投资基金，根据资产规模、运营条件，向 MAS 金管局评估申请 13O 或 13U 税务优惠，满足条件的基金对应的特定投资收入，能够享受所得税豁免。
实操提示：搭建 SFO，一般会先注册一家新加坡私人有限公司作为投资管理主体，完成董事、公司秘书、注册地址、银行开户等基础商事手续。商事注册不等于自动拿到税务优惠裁定，税务激励需要单独向金管局提交评估申请。
多少资产规模适合成立家族办公室？
13O 的指定投资最低门槛为 2000 万新元，13U 为 5000 万新元；两套政策均对投资专业人员、本地年度支出、本地资产配置 CDR 有硬性约束。如果可投资资产明显低于 2000 万新元，并不优先适合申请 13O、13U 税收优惠。
- 指定投资达到 2000 万新元：优先评估 13O 方案。
- 指定投资达到 5000 万新元：横向对比 13O、13U，对比基金载体形式、人员编制、年度本地支出差异。
- 可投资净资产达到 2 亿新元，同时有移居新加坡诉求：同步评估 GIP 方案 C。
为什么选择新加坡？
新加坡是跨境高净值家庭做财富布局的热门属地，核心来自三方面优势：
- 完整的财富管理产业集群：本地聚集大量私人银行、信托机构、税务与法律顾问，配套服务成熟。
- 税制友好：标准企业所得税 17%，无资本利得税，不征收遗产税；在此基础之上叠加 13O、13U 基金税收豁免政策。
- 清晰完备商事与监管法律，私人有限公司架构稳定，适合作为长期家族资产管理载体。
根据新加坡金管局 MAS 公开国会书面答复数据，享受基金税务激励的 SFO，由 2020 年末约 400 家增长至 2024 年末超过 2000 家。行业生态成熟，但每家申请依旧会做独立审慎审核，获批数量多不代表申请门槛降低。
设立家族办公室能得到什么？
当家族资产规模、运营条件全部达标，SFO 架构主要可以解决三大类家族诉求：
- 资产管理整合：把分散在多国银行、投资机构的家族资产，归集至同一套投资管理体系下统筹运作。
- 获取税务优惠：家族投资基金满足全部硬性条件，可申请 13O/13U，实现特定投资收入所得税豁免，需要持续维持资产、人员、本地支出、本地配置要求。
- 家族治理传承：统一管理投资决策、财富传承、家族内部治理、慈善捐赠等长期家庭安排。
重要提醒：13O、13U 税务计划本身不提供任何居留或者永居身份。如果同时需要在新加坡居留、拿 PR，需要分开走对应的申请路径：本地工作走 EP 就业准证；投资者申请永居选择 GIP 方案 C。
表格
| 主要目标 | 需要关注方案 |
|---|---|
| 家族资产集中管理 | SFO 单一家族办公室架构 |
| 获取基金层面税务豁免 | 13O / 13U |
| 赴新加坡本地工作 | EP 就业准证 |
| 投资者途径申请 PR | GIP 全球商业投资者计划 |
| 家族传承、治理、慈善安排 | 家族治理整套协议架构 |
13O 和 13U 是什么？
13O、13U 出自新加坡《所得税法》，是面向合格基金的税务激励条款。它不是公司类型，也不是签证准证，仅针对基金特定投资收益，并非家族办公室管理公司全部营业收入。
申请该激励，需要满足最低指定投资规模 AUM，优惠存续期全程维持投资专员配置、本地支出、本地资产配置 CDR 等硬性条件。在测算是否值得申请时，不能只看 2000 万、5000 万的资产门槛，必须把每年持续产生的运营成本一并纳入评估，详细规则以新加坡金管局 MAS 官方通告为准。
13O 和 13U 该选哪条？
选择核心看可以稳定投入指定投资的资产规模，以及家族能够承担的人员配置成本。
- 13O：最低指定投资 2000 万新元，至少配置 2 名投资专员（其中至少 1 名非家族成员）；基金载体为新加坡本地公司；13OA 是相同条件下的有限合伙版本，并非更低门槛的第三条政策。
- 13U：最低指定投资 5000 万新元，至少配置 3 名投资专员（至少 1 名非家族成员），基金法律载体形式更加灵活，同时人员、年度本地支出标准更高。
表格
| 项目 | 13O | 13OA | 13U |
|---|---|---|---|
| 基金载体 | 新加坡本地公司 | 新加坡有限合伙 | 法律形式灵活 |
| 最低指定 AUM | 2000 万新元，申请期及优惠期持续维持 | 同 13O | 5000 万新元，申请期及优惠期持续维持 |
| 投资专员 | 至少 2 人，1 人为非家族成员 | 同 13O | 至少 3 人，1 人为非家族成员 |
| CDR 本地配置 | AUM 的 10% 或者 1000 万新元，取两者较低值投向合格本地资产 | 同 13O | 同 13O |
| 银行账户 | MAS 持牌私人银行开立账户 | 同 13O | 同 13O |
实操参考：指定投资规模 3000 万新元左右，希望控制人员运营开销，优先选 13O；能够长期稳定维持 5000 万新元以上指定资产，并且可以承担更多人力成本，再对比评估 13U。
家族办公室在本地是什么结构？
SFO 作为投资管理人，家族投资基金实际持有家族资产；基金达标之后再去申请 13O/13U 税务激励；身份类需求独立走 EP 或 GIP 通道。
表格
| 安排 | 核心作用 |
|---|---|
| 家族各类资产 | 交由 SFO 统一管理 |
| 家族投资基金 | SFO 出任基金投资管理人 |
| 13O /13U | 基金满足条件，申请投资收益税务豁免 |
| EP / GIP | 工作、永居身份，独立审批 |
对比私人银行：家族办公室站在家族委托人视角，负责总账管理、资产配置、监督执行，而不是单纯采购金融产品。MFO 服务多个家族，如果对外提供资产管理服务，会涉及牌照或豁免相关监管要求。
新加坡 SFO 大多注册为私人有限公司，架构分工如下：
表格
| 项目 | 家族办公室管理公司 | 家族投资基金 |
|---|---|---|
| 职能 | 担任投资管理人，雇佣人员、承担办公运营 | 实际持有家族各类资产 |
| 办理机构 | ACRA 注册，获取 UEN 实体编号 | 申请税务激励向 MAS 金管局递交材料 |
| 基础要求 | 必须配置本地董事、公司秘书、注册地址 | 载体形式根据 13O/13U 选择公司或合伙 |
落地顺序：先确定家族核心目标，搭建股权与管理协议，再完成公司注册，开立 MAS 监管下私人银行账户，完成资产配置，配齐投资专员，最后递交税务激励申请。商事注册只完成主体落地，税务激励属于后续独立申请环节。
仅管理自家家族资产，不对外给第三方提供资管服务的 SFO，一般可以适用牌照豁免，不需要申领 CMS 资本市场服务牌照。
提示：MAS 正在更新豁免监管框架，后续即便无需拿牌照，依旧会有信息通报、反洗钱合规义务。MFO 服务外部多个家族，通常需要对应牌照或者监管豁免。
获批后每年要维持什么？
拿到 13O/13U 税务激励不等于一劳永逸，优惠期每年必须同时维持四项硬性条件：指定投资规模、合格投资专员、本地业务支出、CDR 本地资产配置。并不是简单把 2000 万新元存入银行账户就可以享受免税政策。
投资专员岗位限定为投资组合经理、行业分析师、交易员；月薪大于 3500 新元，超过 50% 工时从事投资相关岗位，优惠期内需要为新加坡税务居民。13O 至少 2 名、13U 至少 3 名，并且至少一人不属于家族成员。也就是说 13O 并不适合完全只由家族亲属操盘全部投资，必须配备外部专业从业人员。
年度本地业务支出按照 AUM 分档，属于每年持续性运营成本，并非一次性开办投入：
表格
| 基金 AUM 规模 | 年度最低总支出 | 其中本地业务最低支出 |
|---|---|---|
| 不足 5000 万新元 | 20 万新元 | 20 万新元 |
| 5000 万～1 亿新元 | 50 万新元 | 最少 20 万新元 |
| 1 亿新元及以上 | 100 万新元 | 最少 20 万新元 |
补充规则：符合条件的慈善捐赠、深度新加坡机构参与的混合融资拨款，部分场景可以按 1.5‑2 倍计入支出核算。
CDR 本地配置对 13O、13U 统一适用：取 AUM 的 10% 或 1000 万新元二者较低金额，投向 MAS 规定的合格本地品类。举例 AUM3000 万新元，则需要配置 300 万新元合格本地资产，而不是硬性 1000 万。单纯闲置现金存款不计入 CDR 口径。
合格投资清单：
- 核准交易所上市股票、REITs、商业信托、ETF；
- 合格债务证券；
- 本地持牌机构分销非上市基金；
- 拥有实际运营的新加坡非上市企业股权；
- 气候主题相关投资；
- 新加坡机构深度参与的混合融资项目。
注意：新加坡本地不动产（店屋、住宅）不计入合格 CDR 投资。申请前对照 MAS 最新通告核对 AUM、人员、支出口径；指定投资证明、银行材料缺失，很容易直接驳回申请。
申请税务计划要准备什么？
税务激励申请，需要先完成公司设立、银行开户、人员就位，再提交整套材料，不能先交申请再补资产和人员。
自 2024‑10‑01 起，新提交家族办公室基金税务激励申请，必须附上 MAS 指定机构出具的背景筛查尽调报告，缺少这份报告材料不予受理。这份报告主要识别反洗钱、恐怖融资风险，不能替代 AUM 资产规模、人员资质审核。
整套材料包含基金及 SFO 股权架构、投资管理协议、AUM 资产证明、CDR 本地配置证明、投资专员雇佣文件、MAS 持牌机构私人银行账户材料。尽调机构由 MAS 官方公布，申请人自行对接，周期大约两周，筛查结论有可能要求补充材料。
重要时间节点：13O/13U 申请窗口延期至 2029‑12‑31。自 2023‑07‑05 起，递交申请时就必须满足全部最低 AUM 门槛，不再设置后期补足资产的宽限期。
MAS 指定筛查机构清单：
表格
| 指定筛选机构 | 联络邮箱 |
|---|---|
| Avvanz Pte. Ltd. | cdd.cs@avvanz.com |
| BDO Advisory Pte. Ltd. | info‑fs@bdo.com.sg |
| DC Frontiers Pte. Ltd. | duediligence@handshakes.ai |
| Ernst & Young Advisory Pte. Ltd. | screening@sg.ey.com |
| KPMG Services Pte. Ltd. | sg‑fmkpmgscreensvcs@kpmg.com.sg |
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有助于办理就业准证或永久居民吗？
核心结论：家族办公室架构属于资产管理载体，它本身并不是移民产品。家族成员如果受聘担任 SFO 投资专员，可以由这家新加坡雇主为符合条件的人递交 EP 就业准证。PR 永居由 ICA 移民关卡局独立审核，不存在自动转换通道。
EP 由 MOM 人力部审核，由新加坡雇主或者授权代理递交。EP 获批之后，可以为满足条件家属申请 DP 家属准证；EP 持有人可以后续评估 PR，但没有 “家办获批直接拿 PR” 的通道，岗位设计、薪资水平、在职记录，都需要符合人力部审核标准。
13O 或者 13U 税务激励获批，不等于 EP 或者 PR 获批。 如果核心目标是获取新加坡永居，需要走 EDB 经济发展局管辖的 GIP 全球商业投资者计划，其中方案 C 门槛：申请人具备至少 5 年创业、投资、管理经验，可投资净资产不少于 2 亿新元（房地产不计入）。这套 2 亿新元是 GIP 方案 C 专属门槛，与 13O 的 2000 万新元不属于同一套体系。
走 GIP 方案 C，需要设立 SFO 单一家族办公室，管理至少 2 亿新元 AUM。原则批准之后 6 个月内，证明主体完成登记，至少 5000 万新元资金汇入新加坡；拿到最终批准 12 个月内完成该笔资金的指定投资配置，并且在再入境准证有效期持续维持。
GIP 申请费自 2025‑05‑05 起 20000 新元，不予退款；向 ICA 递交入境文件，每位申请人另收取 100 新元，整体处理周期约 12 个月（材料齐全前提下）。获批后再入境准证一般 5 年。5 年续签需要同时完成方案 C 投资履约，SFO 新增至少 5 名专业人员，其中至少 3 名新加坡公民，维持 5000 万新元指定投资，申请人及多数附属申请人还要满足新加坡居住时长要求；三年续签可以在雇佣条件、居住条件二选一，但投资义务依旧要全部履行。全部细则以 EDB 官方 GIP 页面为准。
风险提示：搭建家族办公室，不等于拿到新加坡身份。EP 看岗位薪资；PR 由 ICA 综合裁量；GIP 方案 C 有严格续签雇佣、居住约束。税务激励审批通过，无法替代身份审批；投资义务没有持续履行，还会影响再入境准证续签。
家族办公室要花多少钱？
评估成本不能只看公司注册费，真正核心开销，是为满足 13O/13U 所需要投入的资产规模、人员薪酬、年度本地运营开支。AUM 是基金需要持有的指定投资资产，不属于开办服务费。成本拆分为三大板块。
一次性搭建成本
包含名称申请费 15 新元、公司注册费 300 新元；法律架构设计、银行开户、MAS 指定尽调筛查报告、各类专业顾问服务费。境外发起方必须通过注册代理提交 ACRA 注册。公司设立后需要按时聘任合格公司秘书，维护法定档案与申报节点。如果同步申请 GIP 方案 C，额外包含 20000 新元申请费，每位申请人 ICA 手续费 100 新元。
每年持续性刚性开销
投资专员人员薪酬、办公场地、秘书与注册地址，以及按 AUM 档位要求的本地业务支出。合格投资专员月薪要求高于 3500 新元；13O 最低年度本地业务支出 20 万新元；尽调、私人银行相关服务费视项目情况浮动。
结构性硬性成本
这部分占比最高：必须持续维持指定投资 AUM 门槛，CDR 本地配置资金，人员编制，年度本地业务支出，全部是优惠期内每年需要维持的条件。
总结
在评估家族办公室方案时，不能只关注注册公司流程，优先核算每年人员、本地支出、资产配置带来的持续成本，再规划资金投入节奏。身份规划（EP/GIP）是完全独立另一套体系，不要和 13O/13U 资产门槛混为一谈。先确认家族真实诉求与资产体量是否匹配，再启动主体注册。
如果你是国内高净值家庭，计划评估新加坡家族办公室可行性，可以咨询美盛 mayson，获取家族办公室前置综合评估建议。
FAQ 常见问题
Q：资产不足 2000 万新元，还适合设立家族办公室吗？ A：如果目标是申请 13O/13U 税务激励，不建议以此为目的搭建。若只想要做家族资产归集管理，依旧可以注册 SFO 主体，但不能默认拿到基金所得税豁免。
Q：现金存款可以计入 13O、13U 的 AUM 指定投资吗？ A：单纯闲置活期现金一般不计入指定投资口径，需要配置进入 MAS 列明的合格投资品类。
Q：13O 和 13U 该如何选择？ A：指定投资 2000 万新元左右，希望控制人力运营开销优先评估 13O；能够稳定维持 5000 万新元 AUM 并且可以接纳更多人员编制，再对比 13U。基金采用有限合伙载体，使用的是 13OA，并非更低门槛。同时务必把每年本地支出成本纳入测算。
Q：拿到 13O 或者 13U，可以直接获得 EP 或者 PR 吗？ A：不可以。税务激励和身份两套独立审批。EP 看岗位薪资；PR 由 ICA 独立评估；以家办负责人申请 PR，需要走 GIP 方案 C。
Q：13O 和 GIP 方案 C 可以同步申请吗？ A：可以同时做可行性评估，但是主管机构、申请材料、资产门槛完全分开。13O 考核基金投资与运营合规；GIP 方案 C 重点考核可投资净资产、资金汇入部署、续签雇佣居住义务；二者批准结果不能互相替代。
