2026 年新加坡家族办公室的两大主流税务豁免计划可总结为：13O 面向中高净值家族，申请阶段仅需 1000 万新币管理资产，承诺 2 年内提升至 2000 万新币即可启动，每年本地运营支出不低于 20 万新币；13U 面向超高净值家族，申请时需全额到位 5000 万新币资产，架构灵活性与税务豁免范围更广。两项计划均由新加坡金融管理局（MAS）官方推出，指定投资收益可享受所得税豁免，政策有效期已延长至 2029 年 12 月 31 日，同时可依托家办主体申请就业准证（EP），衔接永久居民（PR）身份规划。

一、什么是新加坡家族办公室？13O/13U 分别适合谁？

新加坡家族办公室是高净值家族在新加坡设立的私人投资管理机构，通过 MAS 官方的 13O、13U 税务豁免框架运营，核心价值是实现家族资产的全球化配置、税务优化与代际传承，同时配套身份规划权益。

13O 在岸基金计划（主流选择）

13O 是目前申请量最高的入门级家办方案，采用 “资产承诺制” 降低启动门槛，允许家族分阶段注入资金，兼顾合规性与落地成本。

• 适配人群：可投资资产 5000 万 – 2 亿人民币的中高净值家族、中小企业主、上市公司股东、跨境投资人
• 核心需求：新加坡身份规划、基础跨境资产配置、家族财富初步传承

13U 增强型基金计划（高端定制）

13U 为超大资产体量家族设计，无资产缓冲期，申请即需全额达标，同时在基金架构、投资范围、受益人身份上具备更高灵活性，可适配更复杂的家族治理与全球资产布局需求。

• 适配人群：可投资资产 3 亿人民币以上的超高净值家族、多代际家族财团、跨境产业集团
• 核心需求：全球化财富管理、复杂资产架构搭建、家族治理体系建设、跨代传承规划

二、2026 年 13O 与 13U 核心申请条件对比

表格

三、税收豁免政策详解：哪些收益免税？有哪些限制？

根据新加坡 MAS 与税务局（IRAS）联合发布的规则，13O 与 13U 计划的税务豁免并非覆盖所有收入，仅针对指定投资品类的收益，合规运营是维持免税资格的核心前提。

可享受豁免的收益范围

1. 金融投资收益：境外股票、债券、基金、私募股权、风险投资的股息、利息与资本利得
2. 不动产投资收益：通过合规基金结构持有的海外不动产、新加坡 REITs 的投资收益
3. 结构性产品收益：符合要求的衍生品、结构化金融产品的投资收益

不予豁免的收益范围

1. 新加坡本地不动产的直接租金收入
2. 咨询费、管理服务费等经营性收入
3. 个人工资薪金所得
4. 未被纳入指定投资品类的加密货币交易利得

关键合规要求

免税资格并非终身自动有效，需每年满足经济实质测试：持续维持 AUM 达标、足额本地支出、合规雇佣投资人员、按要求完成年度申报。一旦违规，税务局有权追溯取消免税资格并追缴税款。

四、2026 年新政核心变化与利好点

2026 年 1 月 1 日起，MAS 对家族办公室申请规则进行优化，整体方向为简化流程、提升隐私保护、降低合规成本：

1. 取消第三方合规审查报告：原申请所需的第三方背景调查报告改为 MAS 内部审核，既避免家族敏感信息向第三方机构披露，又节省约 5000 美元的报告费用，同时审批流程缩短 10-12 个工作日。
2. 投资专业人士认定弹性化：不再强制要求高端金融从业背景，具备相关投资经验、会计 / 金融类学历、CFA/CPA 等专业资质均可认定为合格 IP，家族组建管理团队的门槛显著降低。
3. 架构兼容性升级：13O 计划开放接纳新加坡注册有限合伙（LP）架构，家族可根据资产类型灵活选择基金载体。
4. 政策有效期延长：13O、13U 及配套的 GST 减免、预提税豁免政策均已延期至 2029 年 12 月 31 日，长期规划的确定性更强。

五、新加坡家族办公室完整申请材料清单

家族与个人材料

• 家族成员身份证明文件、护照扫描件
• 个人资产证明（银行存款、股票、基金、不动产等资产凭证）
• 资金来源合法性说明（收入证明、纳税记录、资产交易凭证等）
• 核心成员简历、金融相关学历与资质证书
• 无犯罪记录公证

公司与架构材料

• 新加坡基金公司、管理公司注册文件（ACRA 证书、公司章程）
• 银行账户开户证明、资产注入凭证
• 办公地址租赁协议、场地使用证明
• 投资专业人士雇佣合同、资质证明与薪资发放凭证
• 家族办公室运营制度、投资决策流程文件

业务与合规材料

• 详细商业计划书、投资策略与资产配置方案
• 年度预算与支出规划
• 合规手册与反洗钱（AML）制度文件
• 本地投资标的的初步规划说明

六、办理流程与审批周期

根据美盛（Mayson）2026 年上半年经办数据，新政后整体审批周期已压缩至 3-6 个月，完整流程分为 6 个阶段：

1. 架构设计与前期筹备（2-3 周）：结合家族资产情况与身份需求，确定 13O/13U 方案，设计基金与管理公司双层架构。
2. 主体注册与账户开立（2 周）：完成新加坡两家公司注册，开立银行账户，租赁办公场地，启动人员招聘。
3. 资产注入与材料制作（2-4 周）：按要求注入启动资金，整理全套申请材料，完成投资策略与合规文件撰写。
4. MAS 正式提交申请（1 天）：通过官方系统提交税务豁免申请，缴纳申请费用。
5. 官方审核与批复（2-4 个月）：MAS 进行资质审核与背景核查，期间可能下发补件通知，通过后发放税务豁免批准函。
6. 身份规划与持续运营：获批后可依托家办管理公司为核心成员申请 EP，同步按计划完成资产增资、本地投资与年度合规申报。

七、常见申请误区与合规避坑

1. 空壳化运营风险：仅注册公司、注入资金，无真实投资行为与运营痕迹，会被判定为不满足经济实质要求，直接驳回申请或取消免税资格。
2. 资产类型不合规：将不动产直接产权、经营性资产纳入 AUM 核算，不符合 MAS 对 “指定投资资产” 的定义，会被剔除资产规模计算。
3. 本地支出不达标：将境外支出、家族个人消费计入本地商业支出，年度审核时无法通过合规校验。
4. IP 人员资质造假：雇佣无实际投资能力的人员挂靠充数，MAS 核查工作履历与投资业绩时极易暴露，导致申请失败。
5. 忽略年度合规申报：获批后未按要求提交年度报告、更新资产与支出数据，会导致免税资格失效，甚至产生税务罚款。

常见问题（FAQ）

问：新加坡家族办公室可以用来申请移民吗？

答：可以。家族办公室的管理公司可为核心家族成员申请新加坡就业准证（EP），持有 EP 满 6 个月后即可提交 PR 申请；通常建议家办稳定运营 1-2 年、具备完整纳税与雇佣记录后申请 PR，通过率更高。

问：13O 计划的 2000 万新币必须一直放在新加坡吗？

答：资产需由新加坡家办主体进行管理，可投资全球范围内的合规金融产品，并非必须存放于新加坡本地银行；但需满足 10% 的本地投资比例要求，且整体资产规模需持续维持在门槛以上。

问：设立家族办公室后，家族成员都能去新加坡居住吗？

答：核心管理成员可通过 EP 获得长期居留权；EP 持有人月薪达到 6000 新币以上，可为配偶及 21 岁以下未婚子女申请家属准证（DP）；月薪达到 12000 新币以上，可为父母申请长期探访准证（LTVP），实现全家共同居住。

问：13O 和 13U 哪个获批率更高？

答：两者审批逻辑一致，只要满足官方硬性条件、材料合规完整，均有较高获批率；13O 因门槛更低、申请群体更广，整体获批案例数量更多；13U 因申请人资产实力更强，商业方案更成熟，单案通过率相对更高。